中基協發布2022年(nián)私募管理(lǐ)人(rén)财務信息異常填報(bào)自(zì)查提示，7月(yuè)6日(rì)前需及時(shí)處理≠(lǐ)
中基協發布私募管理(lǐ)人(rén)财務信息異常填報(bào)提示，未按時(shí)填報(bào)機(jī)構已♥被信息異常公示
近(jìn)日(rì)，中基協通(tōng)過AMBERS系統向各部分(fēn)私募管理(lǐ)人(rén)發布《關于自(zì)查2022年(nián)度私募基金(jīn)管理(lǐ)人(r≠én)财務信息異常填報(bào)情況的(de)提示》，收到(dào)通(tōng)知(zhī)的(de)管理(lǐ)人(rén)需要(yào)>在7月(yuè)6日(rì)前處理(lǐ)，大(dà)家(jiā)記得(de)及時(shí)關注郵件(jiàn)及AMBERS系統通(tōng)知(zhī)。此次提示主要(yào)內(nèi)容∏包括以下(xià)幾點：
一(yī)、私募管理(lǐ)人(rén)财務信息報(bào)送已截止，未及時(shí)提交的(de)機(jī)構已被公示為(wèi)“信息報(bào)送異常機(j±ī)構”
根據協會(huì)提示信息顯示，2022年(nián)度私募基金(jīn)管理(lǐ)人(rén)年(nián)度财務信息填報(bào)已于2023年(nián)4月(yuè)30日(rì)截止，尚未提交年(nián)度财務信息的(de)管理(lǐ)人(rén)已通(tōng)過私募基金(jīn)管理(lǐ)人(πrén)公示平台被公示為(wèi)“信息報(bào)送異常機(jī)構”，請(qǐn♠g)相(xiàng)關管理(lǐ)人(rén)及時(shí)補提。
補提完成并持續公示至少(shǎo)6個(gè)月(yuè)後，方可(kě)取消異常公示。
二、11類信息異常填報(bào)情形需自(zì)查
經協會(huì)初步數(shù)據排查發現(xiàn)，已提交年(nián)度财務信息的(de)部分(fēn)管理(lǐ)人(rén)存在上(s§hàng)傳文(wén)件(jiàn)或填報(bào)信息不(bù)符合要(yào)求、疑似填報(bào)信息異>常或财務處理(lǐ)不(bù)規範等異常填報(bào)情況：
【01】上(shàng)傳審計(jì)報(bào)告文(wén)件(jiàn)或填寫相(xiàng)關情況說(shuō)明(míng)不(bù)規範或明(m§íng)顯不(bù)符合要(yào)求
【02】選擇的(de)”審計(jì)意見(jiàn)類型“與《審計(jì)報(bào)告》不(b ù)一(yī)緻
【03】”審計(jì)費(fèi)“填報(bào)明(míng)顯不(bù)合₽理(lǐ)
【04】填報(bào)數(shù)據與上(shàng)年(nián)數(shù)據雷同
【05】存續管理(lǐ)人(rén)”貨币資金(jīn)“金(jīn)額為(wèi)0
【06】公司已實繳出資但(dàn)”實收資本“金(jīn)額為(wèi)0
【07】”所得(de)稅稅率“超出100%
【08】合夥制(zhì)管理(lǐ)人(rén)”盈餘公積“不(bù)為(wèi)0
【09】執行(xíng)小(xiǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)準則但(dàn)”公允價值變動收益“不(bù)為(wèi)0
【10】各類資産、負債、收入、費(fèi)用(yòng)等科(kē)目或明(míng)細科(kē)目€（除個(gè)别合理(lǐ)科(kē)目外(wài)）金(jīn)額低(dī)于0
【11】公司盈利但(dàn)未按要(yào)求計(jì)提法定盈餘公積
三、如(rú)填報(bào)錯(cuò)誤，需在7月(yuè)6日(rì)前提交重報(bào)申請(qǐn g)
針對(duì)上(shàng)文(wén)提到(dào)的(de)11類信息異常填報(bào)情形，中基協要∑(yào)求私募基金(jīn)管理(lǐ)人(rén)進行(xíng)自(zì)查。
如(rú)為(wèi)填報(bào)錯(cuò)誤，請(qǐng)于2023年(nián)7月(yuè)6日(rì)前在”AMBERS系統-管理(πlǐ)人(rén)登記-年(nián)度經審計(jì)的(de)财務報(bào)告更新“頁面提交重報(bào)申請(qǐng)，并于∞審核通(tōng)過後1個(gè)工(gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi)重新提交；此前已提交重報(bào)申請(qǐng)尚未完成重報(bào)的(de)管理(lǐ)人(rén)，請(qǐng)于2023年(nián)7月(yuè)6日(rì)前重新提交。
如(rú)确認填報(bào)無誤或已完成修正，可(kě)以忽略本次提示。
四、管理(lǐ)人(rén)應當自(zì)收到(dào)信息核查通(tōng)知(zhī)之日(rì)起3個(gè)工(gōng)作♣(zuò)日(rì)內(nèi)辦結所列事(shì)項
根據提示信息，後期協會(huì)将對(duì)仍存在數(shù)據異常填報(bào)情形的(de)管理(lǐ)人(rén)開(kāi)展進一(yī)步信息核查，提供數≈(shù)據異常填報(bào)情形的(de)說(shuō)明(míng)途徑。
另外(wài)，管理(lǐ)人(rén)應當自(zì)接到(dào)信息核查通(tōng)知(zhī)之日(rì)起≠3個(gè)工(gōng)作(zuò)日(rì)內(nèi)按要(yào)求辦結通(tōng)知(zhī)所列事(shì)項，逾期未辦結者，将被列入信息報×(bào)送異常機(jī)構在協會(huì)官網對(duì)外(wài)公示。每季度信息報(bào)送開(kāi)始前，管理(lǐ)人(rén)須确保前期所有(yǒu)信息核查事(shì)項均已辦結。管理(lǐ)人(rén)在辦結信息核查事(shì)項後，方可(kě)辦理(lǐ)新設基金(jīn)備案等其他(tā)手續。
前情回顧：中基協連續三年(nián)開(kāi)展私募管理(lǐ)人(rén)及基金(jīn)财務信息核查工(gōng)作(zuò)
今年(nián)并不(bù)是(shì)中基協第一(yī)次核查私募管理(lǐ)人(rén)财務信息。據積募了↑(le)解，這(zhè)已經是(shì)中基協連續第三年(nián)對(duì)私募管理(lǐ)人(rén)及↔基金(jīn)産品的(de)财務信息進行(xíng)核查了(le)。
2021年(nián)11月(yuè)，中基協通(tōng)過郵件(jiàn)及AMBERS系統向私募管理(lǐ)人(rén)《私募基金(jīn)管理(lǐ)人(rén)财務信息♥核查通(tōng)知(zhī)》。根據通(tōng)知(zhī)內(nèi)容顯示，協會(huì)對(duì)私募管理(lǐ)人(rén)填報(bào)的(de)2020年(nián)度經審計(jì)的(de)财務信息進≤行(xíng)了(le)數(shù)據排查，針對(duì)出現(xiàn)填報(bào)問(wèn)題的(de)管理(lǐ)人(rén)發送了₹(le)信息核查通(tōng)知(zhī)。在此次數(shù)據排查中，協會(huì)審核非常細緻，而且每家(jiā)私募管理(lǐ)人→(rén)收到(dào)的(de)問(wèn)題都(dōu)不(bù)一(yī)樣，比如(rú)：
【14】存在使用(yòng)權資産或租賃負債但(dàn)未選擇适用(yòng)新租賃準則
【11】未适用(yòng)企業(yè)會(huì)計(jì)準則但(dàn)公允價值變動不(bù)為(wèi)0
【17】有(yǒu)實繳但(dàn)實收資本為(wèi)0
【16】應付職工(gōng)薪酬小(xiǎo)于0
處理(lǐ)結果也(yě)和(hé)今年(nián)相(xiàng)似，如(rú)果是(shì)填報(bào)錯(cuò)誤，要(yào)求管理(lǐ)人(rén™)限期提交重報(bào)申請(qǐng)；如(rú)果不(bù)是(shì)填報(bào)錯(cuò↓)誤，要(yào)求管理(lǐ)人(rén)提交相(xiàng)關情況的(de)合理(lǐ)性說(shuō)明(míng)。
2022年(nián)10月(yuè)，部分(fēn)私募管理(lǐ)人(rén)收到(dào)了(le)來(lái)自(zì)中基協的(de)《關于"做(zuò)好(hǎo)私募基金(jīn)管理(lǐ)人(rén)财務信息報(bào)送工(gōng)作(zuò)的(de)溫 馨提示》。根據中基協的(de)溫馨提示，經協會(huì)系統數(shù)據排查發現(xiàn)，私募管理(lǐ)人(rén)在前≥期填報(bào)的(de)2021年(nián)度經審計(jì)的(de)财務報(bào)告可(kě)能(néng)存在以下(xià)問(wèn)題：
【01】未上(shàng)傳審計(jì)報(bào)告附件(jiàn)
【02】審計(jì)意見(jiàn)類型為(wèi)非标準無保留
【03】與上(shàng)年(nián)數(shù)據相(xiàng)比，資産負債表數(shù)據一(yī)緻、利潤表數(shù)據一(yī)緻
【04】與上(shàng)年(nián)數(shù)據相(xiàng)比，資産負債表數(shù)據一(yī)緻、利潤表數(shù)據不(bù)一(yī≠)緻
【05】與上(shàng)年(nián)數(shù)據相(xiàng)比，資産負債表數(shù)據不(¥bù)一(yī)緻、利潤表數(shù)據一(yī)緻
【06】“資産總額”金(jīn)額為(wèi)0
【07】“利潤總額”明(míng)細項加總與合計(jì)數(shù)不(bù)一(yī)樣
【08】“其他(tā)權益工(gōng)具投資”明(míng)細項加總與合計(jì)數(shù≠)不(bù)一(yī)緻
【09】“盈餘公積”金(jīn)額為(wèi)負
【10】公司盈利但(dàn)未計(jì)提盈餘公積
【11】公司已實繳出資但(dàn)“實收資本”金(jīn)額為(wèi)0
除了(le)私募管理(lǐ)人(rén)财務信息核查之外(wài)，中基協還(hái)發送了(le)《關于做(zuò)好(hǎo)私募基金(jīn)财務信息報(bào)送工(gōng)作(zuò) 的(de)溫馨提示》，對(duì)私募基金(jīn)2021年(nián)度财務監測報(bào)告數(shù)據進行(xíng)排查，并發現(xiàn)了(le)一(yī→)些(xiē)可(kě)能(néng)存在的(de)問(wèn)題，比如(rú)：
【01】未上(shàng)傳審計(jì)報(bào)告附件(jiàn)
【02】審計(jì)意見(jiàn)類型為(wèi)非标準無保留
【03】資産總額與負債和(hé)所有(yǒu)者權益之和(hé)不(bù)相(xiàng)等
【04】“資産總額”金(jīn)額為(wèi)0
【05】“資産總額”明(míng)細項加總與合計(jì)數(shù)不(bù)一(yī)緻
【06】“公司型私募基金(jīn)資本”明(míng)細表與主表金(jīn)額不(bù)一(yī)緻
【07】“特别分(fēn)配收益或附帶收益”明(míng)細表內(nèi)部金(jīφn)額不(bù)勾稽
【08】“遞延所得(de)稅資産/負債淨額”明(míng)細表與主表金(jīn)額不(bù)一(yī)緻
【09】所有(yǒu)者權益項目主表填報(bào)不(bù)合理(lǐ)
針對(duì)私募管理(lǐ)人(rén)财務信息及基金(jīn)産品财務監測報(bào)告中存在的(de)問(wèn)題，協會(huì)要(yào)求管理(lǐ)人(rén)限期提交重報(bào©)申請(qǐng)；如(rú)果不(bù)存在這(zhè)些(xiē)問(wèn)題，可(kě)以忽略提示信•息。
更多(duō)詳情參見(jiàn)：最新！中基協進行(xíng)私募管理(lǐ)人(rén)及基金(jīn)2021年(nián)度财務信息數(shù)據排查₽，10月(yuè)31日(rì)前需及時(shí)處理(lǐ)
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合規提醒：關注信息核查通(tōng)知(zhī)，避免影(yǐng)響基金(jīn)備案
結合往年(nián)的(de)财務信息核查以及相(xiàng)關監管規定，積募特别提醒私募管理(lǐ)人(rén)關注以下(xià)幾點合規信息：
一(yī)、關注AMBERS系統及郵件(jiàn)通(tōng)知(zhī)
請(qǐng)留意中基協AMBERS系統及郵件(jiàn)通(tōng)知(zhī)，及時(shí)處理(lǐ)财務信息核查的(de)相(xiàng)關事(shì)項。去(qù)年(nián)中基協對(duì)私募管理(lǐ)人(rén)、基金(jīn)産品的(de)财務信息都(d∑ōu)進行(xíng)了(le)核查，由于私募管理(lǐ)人(rén)的(de)财務信息填報(bào)截止4月(yuè)30日(rì)，而基金(jīn)産品财務監測報(bào)告的(de)截止時✘(shí)間(jiān)是(shì)6月(yuè)30日(rì)，因此目前我們隻看(kàn)到(dào)管理(lǐ)人(rén)的(de)财務信息核查通(∑tōng)知(zhī)，建議(yì)大(dà)家(jiā)繼續關注是(shì)否會(huì)有(yǒu)基金(jīn)産品的(de)财務信息核查，及時&(shí)處理(lǐ)，不(bù)要(yào)延誤。
另外(wài)，基金(jīn)産品财務監測報(bào)告目前僅針對(duì)私募股權投資基金(jīn)（含FOF）、創業(yè)投資基金(jīn)（含☆FOF）、資産配置基金(jīn)，私募證券投資基金(jīn)暫時(shí)不(bù)用(yòng)報(bào)送。
二、及時(shí)處理(lǐ)信息核查，避免影(yǐng)響基金(jīn)備案
根據協會(huì)通(tōng)知(zhī)，截止今年(nián)4月(yuè)30日(rì)沒有(λyǒu)提交财務信息的(de)私募管理(lǐ)人(rén)已經被列為(wèi)”信息報(bào)送異常機(jī)構“，積募提醒大(dà)★家(jiā)如(rú)果遇到(dào)信息報(bào)送異常，請(qǐng)及時(shí)補提，否則将無法備案新基金(jīn)産品。
另外(wài)，根據《關于加強私募基金(jīn)信息報(bào)送自(zì)律管理(lǐ)與優化(huà)行(xíng)業(yè)服務的(de)通(tōng)$知(zhī)》，針對(duì)管理(lǐ)人(rén)疑似錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)信息行(xíngΩ)為(wèi)，協會(huì)将通(tōng)過AMBERS系統站(zhàn)內(nèi)信、郵件(jiàn)（以管理(lǐ)人(rén)在系統中填報(bào)郵箱地(dì)址為(wèi↔)準）等方式，向管理(lǐ)人(rén)及其相(xiàng)關負責人(rén)發送信息核查通(tōng)知★(zhī)，進行(xíng)私募行(xíng)業(yè)信息報(bào)送常态化(huà)核查。
管理(lǐ)人(rén)應當自(zì)接到(dào)信息核查通(tōng)知(zhī)之日(rì)起3個(gè)工(gōng)作(zuò)日(∞rì)內(nèi)按要(yào)求辦結通(tōng)知(zhī)所列事(shì)項，逾期未辦結者，将被列入信息報(bào)送異常機(jī)構在協會(huì)官網對(duì)外₩(wài)公示。每季度信息報(bào)送開(kāi)始前，管理(lǐ)人(rén)須确保前期所有(yǒu)信息核查•事(shì)項均已辦結。管理(lǐ)人(rén)在辦結信息核查事(shì)項後，方可(kě)辦理(lǐ)新設基金(jīn)備案等其他(tā)手續。協會(huì)将<針對(duì)重點管理(lǐ)人(rén)同步采取線下(xià)約談、限期全面自(zì)查整改等措施。
私募管理(lǐ)人(rén)一(yī)旦被列入信息報(bào)送異常機(jī)構，将被暫停産品備案。公示之後，即使整改完畢，至少(shǎo)6個(gè)月(yuè)後方可(kě)恢複正β常機(jī)構公示狀态。但(dàn)是(shì)，整改完畢以後就(jiù)可(kě)以備案新基金(jīn)了(le)，不(bù)用(yòng)再等到(d♦ào)6個(gè)月(yuè)之後。
最後，積募再次提醒各位私募管理(lǐ)人(rén)，以下(xià)5類情形屬于信息報(bào)送異常，在未整改之前将無法備案新基金¶(jīn)；如(rú)果在12個(gè)月(yuè)內(nèi)仍未整改，協會(huì)有(yǒu)可(kě)能(néng)會(huì)要(yào)求管理(lǐ)人(rén)出™具專項法律意見(jiàn)書(shū)，大(dà)家(jiā)一(yī)定要(yào)注意：
未按時(shí)通(tōng)過AMBERS系統提交管理(lǐ)人(rén)經審計(jì)年(nián)度财務報(bào)告；
管理(lǐ)人(rén)未按時(shí)通(tōng)過AMBERS系統履行(xíng)季度、年(nián)度和(hé)重大(dà)事(shì)項更新義務累計(jì)達2次；
管理(lǐ)人(rén)未按要(yào)求通(tōng)過信披備份系統備份私募證券投資基金(jīn)2018年(nián)第三季度及以後各期季報(bào)和(héδ)年(nián)報(bào)、私募股權（含創業(yè)）投資基金(jīn)2018年(nián)及以後各期半年(nián)報(bào)和(hé)年(nián)報(bàoα)等信息披露報(bào)告累計(jì)達2次；
管理(lǐ)人(rén)存在逾期未辦結信息核查事(shì)項;
法律法規和(hé)協會(huì)自(zì)律規則規定的(de)其他(tā)情形。
